—2024年7月26日在汉滨区第十九届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

汉滨区审计局局长  江进华

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，报告2023年度全区财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023年，全区审计工作认真贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持围绕中心、服务大局，依法履行审计监督职责。全年共组织实施审计项目135个，审计查出主要问题金额41,048.13万元，审减工程造价4,791.97万元。针对审计揭示发现的问题，深入分析原因，提出审计建议214条。

一、财政预算执行和其他财政收支审计情况

（一）2023年度全区财政预算执行审计情况

2023年全区财政总收入742,431万元，其中：区级一般预算收入48,756万元、上级补助收入631,661万元、债券转贷收入53,539万元，上年结余8,475万元；支出总计740,778万元，其中：一般预算支出646,693万元，专项上解支出52,928万元，债务还本支出8,280万元，再融资转贷还本支出32,877万元，支出合计。年末滚存结余1,653万元。2023年政府性基金收入总计75,779万元，支出总计74,741万元，年末滚存结余1,038万元；社保基金收入总计165924万元，支出总计85,523万元，年末滚存结余80,401万元；国有资本经营收入总计60,562万元，支出总计54,504万元，年终结余6,058万元。

2023年，在区委、区政府的坚强领导和区人大及其常委会的监督支持下，财政部门和区级其他各部门坚持稳中求进的工作总基调，聚焦经济社会发展重点环节和关键领域，加强政策支持和资金保障，全面落实国家相关政策措施，集中财力加大对巩固衔接、民生工程、教育医疗等重点领域投入力度，持续兜牢兜实“三保”底线，积极发挥财政职能作用，稳妥防范化解财政运行风险，推动全区财政平稳运行。2023年区本级预算执行情况总体较好，但同时还存在以下问题：

1.预算收入管理不够精细。一是滞留城镇低保资金利息；二是1项非税收入未按照规定的政府收支分类科目缴库；三是存量资金未及时清理。

2.预算执行不够严格。一是未按实际支出的功能分类列报支出。二是少记支出，造成决算不实；三是向1家国有企业注资未确认政府持有企业股权投资。

3.债券资金管理使用不够规范。一是专项债券项目到期利息未上缴；二是将政府新增债券用于经常性支出。

4.专项资金使用绩效发挥不够明显。一是超进度拨付工程款至企业监管账户，造成资金失去监管且趴窝闲置；二是部分苏陕协作资金未发挥资金效益。

（二）区级部门预算执行和其他财政收支审计、镇（办）财政决算审计以及领导干部经济责任审计情况

2023年，组织对3个单位的预算执行和其他财政收支以及2个镇办的财政决算情况开展了审计，同时对7个单位11名领导干部实施了经济责任审计。主要发现以下问题：

1.财政资金管理不规范。部分镇办和部门还存在挪用专项资金、违规出借财政资金、国库集中支付管理执行不严、往来款项清理不及时的现象。

2.违规占用下属集体企业资金。1个单位违规占用下属集体企业资金40.5万元。

3.“三重一大”规定执行不到位。部分镇办重大经济事项未执行“三重一大”规定。

4.非税收入收缴不力。部分镇办未收取镇干部公租房房租且房租收入未及时上解财政。

5.未严格落实过“紧日子”要求。个别镇办和部门违规发放津补贴、超范围列支办公经费。

6.项目建设管理不规范。部分镇办和区直部门存在对政府投资项目建设管理不严、程序不合规等现象.

7.机构编制管理不规范。3个单位存在违规设置内设机构现象。

二、重大政策措施落实审计情况

（一）食品安全监督管理政策执行及专项资金使用审计情况。1.食品安全监督管理政策执行不到位。网销食品抽检比例低，未组织落实食品安全预警交流会商会议和全区食品安全应急演练；全区学校食堂“互联网+明厨亮灶”覆盖不达标。2.专项资金管理不规范。挪用食品安全各类专项资金20.66万元。

（二）优化营商环境审计情况

未建立市场主体歇业制度，未制定措施促进企业保留名称变更注册地址便利化；未制定完善上市后备企业帮扶方案；全区“亩均论英雄”综合改革保障措施不到位；未建立新增项目亩均效益提升长效机制。

三、政府投资项目审计情况

2023年，组织对20个项目进行了竣工决算审计，对8个省、市、区级重大重点项目进行跟踪审计。发现存在以下主要问题：

（一）部分项目前期工作不到位。2个项目前期资料编制不规范;1个项目前期部分要素保障不到位。

（二）部分项目建设程序履行不合规。1个项目的设计单位、建设单位、施工单位、监理单位履职不到位。

（三）部分项目建设管理不严格，建设单位主体责任意识淡薄。建设单位审核把关不严，随意审批签证。     

（四）部分项目工程结算管理不规范。通过对乡村振兴、教育等领域的建设项目结算情况进行抽审核查发现，存在建设单位监督不到位、把关不严的情况，造成项目结算与实际完成的工程量不符等问题。

四、行政效能审计情况

围绕政府公开承诺和重点项目建设提质增效，2023年共完成5个单位行政效能审计，揭示了相关单位年度考核任务及年初公开承诺事项未完成等问题。

五、村级财务审计情况

2023年组织对34个村主要负责人任期经济责任审计，对40个村进行财务收支审计。审计发现主要问题：一是村级公益岗管理和固定资产管理不规范；二是经营主体拖欠集体股份经济合作社分红资金现象依然普遍；三是村集体股份经济合作社投资协议签订不规范;四是农村人居环境综合整治不到位、效果差等问题。

六、国有资产管理审计情况

按照《陕西省各级人民代表大会常务委员会国有资产管理情况监督条例》规定，在行政事业、国企国资、自然资源资产审计项目中，持续关注3类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况

2023年，对1家国有企业进行了资产负债损益审计，发现的主要问题：

一是会计信息不实。少记资产及收入。二是运营管理不佳。部分经营性房产空置未发挥效益，租金清收不及时。

（二）行政事业性国有资产审计情况

2023年对全区行政事业性国有资产管理情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是部分部门和镇办资产底数不清。存在账账、账实不符、资产管理系统登记不规范的问题。二是部分部门和镇办违规使用和处置资产。主要是未履行审批手续出租出借、捐赠资产，资产处置、出租收入未及时上缴财政。三是房屋租赁签订期限不合规，未按合同约定足额收取房租。

（三）国有自然资源资产审计情况

2023年，分别对1个区直部门和1个镇办实施了自然资源资产离任（任中）审计，发现的主要问题：一是制定的河长制巡河次数低于省级要求且河湖长、护河员履职不到位；二是1个镇垃圾处理不规范，农村厕所革命整村推进慢。

七、审计建议  

（一）树牢“过紧日子”思想，规范财政收支管理
    结合汉滨区财政运行实际情况，要牢固树立“过紧日子”的思想，强化财政收支的规范管理。首先，要围绕促进财政资金提质增效，统筹盘活存量资金，确保每笔资金都能发挥出最大效益。其次，切实推进预算绩效评价工作，不仅要评价资金的支出是否合理，更要评价其产出和结果是否达到了预期的目标。最后，应进一步优化财政资金支出结构，合理分配资源，提升财政保障能力。

（二）加强风险防控，保障和改善民生

在财政管理过程中，应始终将风险防控放在首位。一方面，要严格落实防范化解政府债务风险系列措施，坚决防止发生系统性风险。另一方面，要加强对民生领域政策落实、资金使用、项目管理的督导检查，确保民生资金使用安全有效。

（三）加强国有资源资产管理
    切实加强对属地范围内土地、水等自然资源资产的管理，促进自然资源资产集约利用。持续加强对国有资产的监管，规范资产出租、出借及处置管理；积极盘活存量资产，提高国有资产使用效益。对于重大项目投资、股权收购等事项的决策程序要严格规范，确保国有资产保值增值。

（四）加大审计整改力度

持续发力，抓好审计整改的“下半篇文章”。对于审计发现的问题，督促相关单位落实整改主体责任，深入分析问题产生的原因，并采取有效措施加以改正。同时，要加强与纪检监察、巡察等各类监督的贯通协同，形成整改监督合力，推动整改成果转化为治理效能。

本报告所反映的审计发现问题和提出的整改建议，区政府高度重视，主要领导多次作出批示并召开专题会议听取审计汇报，研究问题整改。区审计局进一步健全审计整改工作机制，加强整改督促检查，具体整改情况将于年底前向区人大常委会专题报告。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委、区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，自觉接受区人大及其常委会的指导和监督，严格依法履行审计监督职责，以实干实绩提高审计质效，切实以高质量审计监督护航经济高质量发展。