根据《中华人民共和国审计法》第十六条和2021年度汉滨区审计项目计划安排，汉滨区审计局派出审计组于2021年5月10日至 6月3日，对汉滨区中原镇2019—2020年度的财政决算进行了审计。审计中得到了镇政府领导的重视和支持，在相关业务人员的积极配合下，工作进展顺利。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

汉滨区中原镇总面积248平方公里，辖10个行政村、70个村民小组，农业人口为15408人。截止2020年底，中原镇人员编制70人，其中行政编制31人、事业编制39人；实有人员73人，其中行政28人、事业45人;退休30人，分流15人。

2019决算报表反映：2019年财政拨款收入15,976,974.52元。2019年财政拨款支出15,976,974.52元，其中：一般公共服务支出4,934,618.00元，公共安全支出320,866.00元，社会保障和就业支出5,885,755.52元，卫生健康支出10,989.00元，节能环保支出200,000.00元，城乡社区支出1,001,979.00元，农林水支出3,421,700.00元，灾害防治及应急管理支出201,067.00元。

2020决算报表反映：2020年财政拨款收入16,134,819,23元，其中：一般公共预算财政拨款收入15,717,019,23元，政府性基金预算财政拨款收入417,800.00元。2020年财政拨款支出16,134,819,23元，其中：一般公共服务支出6,616,253.28元，公共安全支出237,596.00元，社会保障和就业支出2,379,504.85元，卫生健康支出366,704.38元，城乡社区支出1,540,708.40元，农林水支出4,394,606.32元，住房保障支出599,446.00元。                 

二、审计实施情况

本次审计是严格按照《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国国家审计准则》规范操作，结合本次审计方案开展工作，审计镇内部控制制度健全情况、财政财务收支情况、固定资产情况以及一事一议、惠农补贴等专项资金的管理、使用情况（本次审计不涉陕南移民搬迁账务、扶贫资金和基本建设投资项目）。

三、会计资料真实性和完整性承诺情况

根据《中华人民共和国审计准则》的要求，汉滨区中原镇对提供的会计资料的真实性和完整性进行了书面承诺，单位负责人和财务负责人已签字盖章，并对其提供资料的真实性、完整性负责。

四、存在问题及处理意见                                                

（一）违规发放津补贴。

中原镇违规发放农综站站长陈辉于2019年8月-12月兼任中心社区村支部书记期间补贴5,000.00元。

上述问题违反了《违规发放津补贴行为处分规定》监察部令31号第四条“有下列行为之一的，给与警告处分；情节较重的，给予记过或记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分：（一）违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴的...”的规定。依据该规定第十三条“对违规发放的津贴补贴，应当按有关规定责令整改，并清退收回”，审计期间陈辉对违规发放的补贴5,000.00元上解到中原镇财政审计所村财乡代管专户，已整改到位。

（二）固定资产管理不规范。

1.2020年中原镇人民政府购置办公设备未登记固定资产合计金额35,539.00元。

2.审计发现，2019年中原镇支付“香菇小镇”设备购置款130,000.00元，红专村设备购置款8,446.00元，未经过固定资产确权登记移交。

3.中原镇敬老院无固定资产账，造成国有资产失去监管。

上述问题违反了《行政事业单位国有资产管理办法》“第十七条：行政事业单位要认真做好资产的日常管理工作，建立健全管理制度，将资产管理的责任落实到有关部门和个人；第十八条：行政事业单位对所占有、使用的国有资产要定期清查，做到家底清楚、账账相符、账卡相符、账实相符，防止资产流失”之规定。审计期间中原镇已对未登记的固定资产已进行了补登，对相关资产已完成了固定资产移交并在村财账务中进行了补登，中原镇敬老院已建立固定资产账并补记了固定资产台账。责令中原镇今后切实加强资产管理。

五、审计建议

一是要进一步加强学习，规范津补贴管理；二是要切实加强国有资产管理；三是要强化对镇属单位的财务管理，及时预防并规范资金管理使用中存在的问题。

                         汉滨区审计局

                              2021年11月17日