依据《中华人民共和国审计法》和《陕西省国家建设项目审计条例》的要求，汉滨区审计局派出审计组自2020年12月15日起，对汉滨区叶恒公路大河至恒口段公路养护病害处置工程竣工决算情况进行了审计。审计期间，汉滨区农村公路管理局及施工单位给予工作上的配合，审计如期结束。根据《中华人民共和国审计法》第四十一条及有关财经法规的规定，现出具审计情况报告如下：

一、基本概况

汉滨区叶恒公路大河至恒口段公路养护病害处置工程以汉滨区交通运输局《关于下达叶恒公路大河至恒口段公路养护病害处置工程资金计划的通知》（汉区交字〔2020〕60号）组织实施，计划总投资600万元。汉滨区交通运输局《关于补充下达叶恒公路大河至恒口段公路养护病害处治工程资金计划的通知》（汉区交字〔2020〕380号），补充投资计划330万元，总投资930万元。建设内容：挖土方5622立方米，换填开山石渣5085立方米，换填贫混凝土537立方米，C25混凝土路边石269立方米，现浇C25混凝土边沟847立方米，M7.5浆砌片石挡土墙609立方米，铣刨5cm旧沥青混凝土面层16539平方米，挖除18cm旧水泥稳定碎石基层9298平方米，挖除18cm旧水泥稳定砂砾基层8498平方米，挖除旧混凝土面板25立方米，贴缝带贴单一裂缝9772米，热沥青同步碎石下封层16539平方米，中粒式沥青混凝土面层16539平方米，20公分水泥混凝土面板126平方米等。工程承包合同价5,545,362.00元，增补部分合同价3,187,659.00元，总合同价8,733,021.00元。

工程由安康新达公路设计有限公司负责设计，安康市公路咨询有限公司负责监理，陕西瑞恒项目管理有限公司实施招标代理，叶恒公路大河至恒口段公路养护病害处置工程2020年5月19日通过公开招标由陕西怡安建设工程有限公司中标承建。增补部分工程2020年7月20日通过邀请招标由陕西怡安建设工程有限公司中标承建。

汉滨区交通建设工程质量监督站于2020年11月16日出具工程质量鉴定报告，检测为合格工程。

二、工程决算审核结果

（一）工程结算审核

该工程委托高达建设管理发展有限责任公司进行了造价审核，该公司于2021年2月5日出具了审核报告（高达监咨询字〔2021〕001号）。审核结果为：送审造价6,913,418.50元，（其中合同价5,545,362.00元，增补部分合同价3,187,659.00元，变更减少造价1,819,602.40元）。审定金额为6,909,875.60元，审减3,542.90元。

本次审计中对该造价予以认可，高达建设管理发展有限责任公司对审核报告的真实性、合法性负责并承担其法律责任。

（二）待摊投资审核

送审待摊投资支出318,862.91元。其中：勘察设计费99,008.00元、最高限价审核费6,123.00元、招标代理费27,727.00元、监理费91,565.00元、检测费70,720.00元、审计费7,781.91元、增补部分招标代理费15,938.00元。

审计认定工程总投资为7,228,738.51元（其中主体工程为6,909,875.60元，待摊投资为318,862.91元）。

三、资金收支情况

上级拨入资金—5,897,630.00元。

支出—5,472,858.00元，其中：工程款5,200,000.00元，待摊投资272,858.00元。

其他应付款—1,755,880.51元，其中：工程款1,709,875.60元，待摊投资46,004.91元。

四、会计资料真实性和完整性的承诺

根据《国家审计准则》和审计工作程序要求，汉滨区农村公路管理局对所提供的与审计相关的工程签证资料及其他证明资料的真实性和完整性进行了承诺。

五、审计评价建议

通过审计我们认为汉滨区叶恒公路大河至恒口段公路养护病害处置工程，经甲乙双方的共同努力下，基本完成工程建设内容，各项支出能遵守财经法规规定。建议尽快落实缺口资金，强化养护设施管理，发挥使用效益，同时要严格按合同条款预留工程质量保证金。

汉滨区审计局

 2021年4月2日