依据《中华人民共和国审计法》和《陕西省国家建设项目审计条例》的要求，汉滨区审计局派出审计组自2019年12月4日起，对汉滨区大竹园至流水中心社区交通道路项目竣工决算情况进行了审计。审计期间，汉滨区大竹园镇人民政府、汉滨区库区移民工作站及施工单位给予工作上的配合，审计如期结束。根据《中华人民共和国审计法》第四十一条及有关财经法规的规定，现出具审计报告如下：

一、基本概况

汉滨区大竹园至流水中心社区交通道路项目由汉滨区大竹园镇人民政府组织实施，汉滨区库区移民工作站负责项目前期工作及资金兑付。依据安市移局字﹝2018﹞5号、安市移民发﹝2018﹞76号、安市移民发﹝2019﹞9号、安水规计发﹝2020﹞19号下达资金计划，项目总投资1046万元。主要建设内容：K0+000-K3+260段为扩宽改造，路线长4.97km，土方开挖17813.755m³，石方开挖53444.25m³，波形钢板护栏2046m,浆砌石挡墙2281.2m³；增加挖石方（含局部扩宽石方）24547m³，土石方转运6382m³，M7.5浆砌石直立式路肩墙（含基础换填碎石土）2061m³，C20土石混凝土路肩墙1411m³；增加波形钢板护栏1628m；混凝土防护墩96m³，D100双臂波纹管212m。

汉滨区大竹园至流水中心社区交通道路项目工程承包合同价4,397,394.00元。工程由安康新达公路设计有限公司负责设计，安康市新宇交通工程监理有限公司负责监理，陕西万隆金剑工程管理咨询有限公司实施招标代理，2018年3月9日通过公开招标由陕西省安康市盛义建设集团有限公司中标承建。施工单位报送决算价4,442,260.00元。（其中合同价4,397,394.00元，变更增加44,866.00元）。

汉滨区大竹园村至流水愚公村道路工程承包合同价2,827,808.00元。工程由安康新达公路设计有限公司负责设计，安康市新宇交通工程监理有限公司负责监理，陕西万隆金剑工程管理咨询有限公司实施招标代理，2018年12月5日通过公开招标由陕西海文项目管理有限责任公司中标承建。施工单位报送决算价4,954,996.00元。（其中合同价2,827,808.00元，变更增加2,127,188.00元）。

2019年7月大竹园镇人民政府委托安康公路管理局试验检测中心对该工程进行工程质量检测检测结果为合格工程。2019年11月29日，建设单位大竹园镇人民政府组织汉滨区库区移民工作站、区财政局、设计单位、监理单位、施工单位、沿线村委会及村民代表对汉滨区大竹园至流水中心社区交通道路工程、汉滨区大竹园至流水愚公村道路工程验收，该项目通过验收组实地验收，认定该项目为合格工程。

二、工程决算审核结果

（一）工程结算审核

该工程委托陕西信远工程造价咨询有限公司进行了造价审核，该公司于2020年3月16日出具了汉滨区大竹园至流水中心社区交通道路项目审核报告（陕信审字﹝2020﹞069号）。审核结果为：送审造价4,442,260.00元，（原合同价4,397,394.00元，变更增加44,866.00元）。审定金额为4,541,790.00元，审增99,530.00元。

汉滨区大竹园至流水愚公村道路工程审核报告（陕信审字﹝2020﹞070号）。审核结果为：送审造价4,954,996.00元，（原合同价2,827,808.00元，变更增加2,127,188.00元）。审定金额为4,845,007.00元，审减109,989.00元。

本次审计中对该造价予以认可，陕西信远工程造价咨询有限公司对审核报告的真实性、合法性负责并承担其法律责任。

（二）待摊投资审核

待摊投资审计认定总额1,079,389.79元。其中：招标代理费38,500.00元、工程监理费179,663.29元、审核费37,300.00元、勘察费104,445.00元、设计费294,341.00元、征地补偿费425,140.50元。

审计认定工程总投资为10,466,186.79元（其中主体工程为9,386,797.00元，待摊投资为1,079,389.79元）。

三、资金收支情况

上级拨入资金——10,460,000.00元。

支出——工程款6,480,000.00元。

其他应付款——3,980,000.00元，其中：工程款2,900,610.21元，待摊投资1,079,389.79元。

四、会计资料真实性和完整性的承诺

根据《国家审计准则》和审计工作程序要求，汉滨区大竹园镇人民政府、汉滨区库区移民工作站对所提供的与审计相关的工程签证资料及其他证明资料的真实性和完整性进行了承诺。

五、审计建议

通过审计，我们认为汉滨区大竹园至流水中心社区交通道路建设，经甲乙双方的共同努力下，基本完成工程建设内容，各项支出能遵守财经法规规定。但存在项目管理不规范等问题。建议汉滨区库区移民工作站在以后的项目建设管理中严格执行政府投资项目管理相关文件。同时按合同条款预留工程质量保证金。

汉滨区审计局

2020年8月7日

抄 送：市审计局，区纪委监委，区政府办、区财政局、区水利局。

汉滨区审计局办公室                   2020年8月7日印发