关于汉滨区2018年度月河灌区节水改造工程竣工决算的审计报告

     依据《中华人民共和国审计法》和《汉滨区政府投资项目审计实施办法》的要求，汉滨区审计局派出审计组自2020年3月20日起，对汉滨区月河灌区节水改造工程竣工决算情况进行了审计。审计期间，汉滨区月河灌区管理处及施工单位给予工作上的配合，审计如期结束。根据《中华人民共和国审计法》第四十一条及有关财经法规的规定，现出具如下审计报告：

一、 基本情况

汉滨区2018年度月河灌区节水改造工程由汉滨区月河灌区管理处组织实施，依据汉滨区水利局《关于汉滨区2018年度月河灌区节水工程初步设计的批复》汉区水计字【2018】187号实施，项目建设规模及内容：该项目为渠道修复工程，主要任务是整修加固越惠渠中段所涉及的月河村段、高堰村段、金玉村段和东风村段渠道4.5km，加固改造恒惠渠五里段渠道800m,清淤2km。主要建筑物为渠坎修复，渠道衬砌加固，渠道盖板加固，渠道清淤。项目总投资及资金来源：核定工程总投资302.85万元；其中：建筑工程费用273.11万元，临时工程费用6.10万元，费用23.64万元，资金来源由2018年度涉农整合资金解决。

工程由陕西誉泽工程咨询有限公司设计，陕西海特建筑工程咨询有限公司实施招标代理，2019年1月3日日进行公开招标，一标段越惠渠加固工程由陕西盛义建设集团有限公司中标承建，二标段恒惠渠加固工程由陕西安康恒鑫建设工程有限公司中标承建，并于2019年1月16日签订施工合同，合同总价款：（一标段越惠渠加固工程）2147383.17元，合同工期120天；（二标段恒惠渠加固工程）591049.20元，合同工期60天。陕西宜泓工程项目管理有限公司监理。2019年10月18日经建设、设计、监理、施工四家共同召开质量验收会，验收认定为合格工程，于2019年10月18日提交工程质量监督报告核查，符合要求，准予备案。

二、工程竣工决算审计结果

（一）工程结算审计情况

工程委托陕西希地工程项目管理有限公司进行了工程造价审核，我局于2020年3月11日出具了该项目竣工结算社会中介机构审计报告的认定意见（汉区审建字【2020】36号）。审核结果为：一标段越惠渠加固工程送审造价2,177,282.53元（其中：合同价2,147,383.17元，变更增加29,899.36元）,审减造价21,094.56元，经审核最终审定金额为2,156,187.97元；二标段恒惠渠加固工程送审造价596,465.07元（其中：合同价591,049.20元，变更增加5,415.87元）,审减造价3,484.23元，经审核最终审定金额为592,980.84元。本次审计中对该造价予以认可，陕西希地工程项目管理有限公司对审核报告的真实性、合法性负责并承担其法律责任。该公司出具了审核报告。

（二）待摊投资审核

待摊投资审计认定总额224,508.19元。其中：招标代理费13,200.00元、工程测绘费49,600.00元、监理费53,000.00元、设计费90,000.00元，结算造价审核费10,000.00元，最高限价审核费8,543.19元，图纸复印费165.00元。

审计认定工程总投资为2,973,677.00元（其中主体工程一标段2,156,187.97元，二标段592,980.84元，待摊投资为224,508.19元）。

三、资金拨付及使用情况

基建拨款—3,000,000.00元

支出—2,868,434.11元，其中：一标段盛义工程款2,068,418.40元，二标段恒鑫工程款575,507.52元，待摊投资—224,508.19元

其他应付款—105,242.89元，其中：一标段质保金87,769.57元，二标段质保金17,473.32元。

结余—26,323.00元

四、会计资料真实性和完整性承诺情况

本次审计，我们是在汉滨区月河管理处及施工企业提供的工程资料、会计资料和其他文件资料基础上实施的审计。上述单位对所提供的与审计相关文件资料的真实性、完整性负责并进行了书面承诺。

五、审计评价及建议

通过审计我们认为汉滨区2018年度月河灌区节水改造工程工程建设项目，经甲乙双方的共同努力下，基本完成工程建设内容。建议项目管理加强项目管理，尽快完善财务决算工作。

 

汉滨区审计局

  2020年5月18日

 

抄 送：市审计局，区监察委，区政府办，区财政局、区水利局。

汉滨区审计局办公室                  2020年5月18日印发