汉政办发〔2019〕41号

安康市汉滨区人民政府办公室

关于批转《汉滨区2019年度审计项目计划》的通知

各镇人民政府、街道办事处，区政府各工作部门、直属机构：

《汉滨区2019年度审计项目计划》已经区政府研究同意，现批转给你们，请认真组织实施。

                      安康市汉滨区人民政府办公室

                           2019年4月9日

汉滨区2019年度审计项目计划

根据省市审计工作会议精神和2019年度审计工作部署，结合我区实际，制定本计划。

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神，认真落实习近平总书记和李克强总理对审计工作的重要指示，按照中央经济工作会议、省市审计工作会议安排和区委十五届八次全会精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，贯彻“六个稳”要求，紧扣“追赶超越”定位和“五个扎实”要求，聚焦打好“三大攻坚战”，大力推进审计全覆盖，推动优化营商环境，激发微观主体活力，推动做好各项工作，促进经济高质量发展，促进全面深化改革、扩大高水平开放，促进权力规范运行，促进反腐倡廉建设。

二、安排原则

（一）旗帜鲜明讲政治。审计机关既是党的政治机关，也是宏观经济管理部门，必须旗帜鲜明讲政治，必须牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，切实做到“两个维护”，强化责任担当，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，确保党和国家各项决策部署落到实处，取得实效。

（二）聚焦审计重点。结合中、省、市统一部署和围绕区委、区政府中心工作，更加突出服务打好“三大攻坚战”和对权力运行的监督制约，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况、经济社会运行中各类风险隐患和扶贫资金项目审计力度，要将“小金库”治理贯穿于日常的审计监督之中，坚持应审尽审、凡审必严、严肃问责，全力推进审计全覆盖。

（三）创新审计管理体制。优化审计组织方式，加大专项审计和审计调查力度，加大不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接力度，提高审计质量和时效性。加大对审计成果综合分析利用，推动完善制度机制。坚持科技强审，加大大数据技术在审计工作中的应用，不断提升审计监督效能。

三、计划安排

(一)重大政策措施落实情况(署定)暨“追赶超越”目标完成情况跟踪审计

【审计目标和重点】开展重大政策措施落实情况跟踪审计，是审计机关体现“四个意识”，做到“两个维护”，有效发挥审计监督作用的着力点。坚持和完善政策落实情况跟踪审计制度，以推进深化供给侧结构性改革为主线，以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手，聚焦促进解决发展不平衡不充分问题，聚焦促进提升发展质量和效益，聚焦促进满足人民日益增长的美好生活需要。围绕“放管服”改革推进、精准扶贫脱贫和新旧动能转换等政策落实，聚焦行政审批制度改革、落后产能退出、国有企业兼并重组，重点关注追赶超越目标任务完成，稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，营商环境提升、减税降费等政策措施落实和专项资金管理使用绩效。围绕打赢“三大攻坚战”，关注精准扶贫脱贫，地方政府性债务风险、债务规模和结构变化，以及生态环境治理等方面出现的新情况新问题，推动政策落实、促进政令畅通。同时开展清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计。

【组织方式及时间要求】按照审计署统一要求的时间节点按时完成，由区审计局组织实施。

（二）财政审计

1.区本级财政预算执行情况审计

【审计目标和重点】以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法科学理财，提高预算执行效果为目标，坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、推动改革、提高绩效、维护安全”的审计思路，以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点，区审计局对本级2018年度财政预算执行情况进行审计。关注财政税务等部门财政收支预算管理，各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况；推进绩效审计，把财政资金投入与项目进展、事业发展以及政策目标实现统筹考量，综合评价使用财政专项资金的经济效益、社会效益、生态效益。积极推动深化财政预算管理改革和制度创新，提高预算执行效果和财政管理绩效水平。

【时间要求】6月30日前完成。

2.镇（办）财政决算审计

【审计目标和重点】以财政预算执行及财政决算的真实性、完整性为基础，以规范基层政府财政管理行为，促进基层政府财政管理制度有效落实为目标，区审计局对大竹园镇、大河镇、紫荆镇、江北办等4个镇（办）2017至2018年度财政决算进行审计。重点关注执行统一财税政策情况、转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况、财政体制运行情况和地方政府性债务情况，检查非税资金收取、解缴、使用和管理是否合法、合规，有无违规行为；贯彻落实中央八项规定精神等问题，维护财经纪律，增强基层政府提高公共服务能力。要将镇（办）财政决算审计与镇（办）党政主要领导人任期经济责任审计相结合，加强项目统筹，对基层政府财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的政策建议。

【时间要求】11月30日前完成。

3.行政事业单位审计

【审计目标和重点】以提高公共资金使用绩效为重点，规范单位财务收支管理为目标，区审计局对区发改局、区交通局、区经贸局、区司法局、区合疗办等5个部门2017年至2018年度财政财务收支情况进行审计。重点检查财务管理等内控制度建立健全和执行情况，执行财经法规和落实中央八项规定情况，各项收支活动是否真实、合法和有效。行政事业单位审计与行政效能审计结合开展。

  【时间要求】11月30日前完成。

4.预算执行单位自查及抽审

【审计目标和重点】以促进规范部门单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，增强各部门、各单位预算执行和财务管理水平，提高资金使用效益为目标，组织区妇联、区新闻中心、区质监站、区兴安公园管理所、安康汉调二黄研究院、区中医医院、石梯镇卫生院、流水中学、汉滨小学、汉滨区河道堤防管理处、陕西省农业广播学校汉滨分校、中原镇敬老院等12个部门（单位），对其预算执行情况进行内审自查，各部门、各单位要按时上报自查报告和单位财务电子数据。自查的重点是财务管理等内控制度建立和执行情况，预算执行情况，贯彻落实《中央八项规定实施细则》情况、正版软件使用及政务信息系统建设情况，各项收支的真实性、合法性、有效性。结合自查情况和大数据分析情况，区审计局按20%比例进行抽查列入审计项目。

【时间要求】11月30日前完成。

(三)精准扶贫审计（市定）

【审计目标和重点】围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，对照脱贫攻坚任务目标，对全区2017年、2018年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理进行审计；对一卡通惠农补贴资金、苏陕扶贫协作资金使用管理和项目建设运营情况进行审计。要突出“精准、安全、绩效”，通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题，推动党中央、国务院关于脱贫攻坚的决策部署贯彻实施，促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根，维护扶贫资金安全，促进提高扶贫资金和项目绩效，推动提升扶贫脱贫质量和实效。深入分析审计发现问题产生的原因，提出改进和加强扶贫资金、项目管理、完善相关制度措施的意见和建议，充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用，促进脱贫攻坚三年行动目标任务完成。在开展精准扶贫审计的同时，同步组织开展贫困村互助协会资金审计、“十三五”易地扶贫搬迁安置项目审计、“三变”改革资金审计调查。

【组织方式及时间要求】精准扶贫审计，第一季度由市审计局组织实施，采取“上审下”方式进行审计，区审计局参与，3月底前完成任务。第二季度根据市审计局统一部署，由区审计局组织实施，各相关单位配合，7月底前完成。贫困村互助协会资金审计，由镇（办）财政审计所组织人员对辖区内扶贫互助协会进行全覆盖审计，区审计局、扶贫局、财政局联合组成审计指导组分片巡回指导。6月底完成工作任务。“十三五”易地扶贫搬迁安置项目审计，委托有资质的社会中介机构参与审计，区审计局,区搬迁办、区财政局联合成立工作组，分片负责指导所聘请的有资质的社会中介机构开展审计,8月底完成任务。“三变”改革资金审计调查，成立“三变”改革资金使用和项目管理情况审计调查组，抽调区审计局、区脱脂办、区财政局等相关人员共同参与，以“审计调查”的方式开展工作，7月底完成任务。

（四）领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和我市出台的经济责任审计各项规定，不断强化领导干部经济责任审计，全面监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济工作方针政策和区委、区政府重大经济工作决策部署情况。按照区委组织部委托，区审计局对区委编办主任李家鳌、原区委农工部部长李成旭、原区直机关工委书记王会芝、原区档案史志局局长姚舜杰、原区民族宗教局局长哈宝军、团区委原书记吴戎、区文联主席邓向红、区人社局原局长杨大怀、区农业农村局局长王贵峰、区卫生健康局局长李运武、区应急管理局局长张晓红、江北街道办党工委书记王隆银、主任陈纯海、大河镇原党委书记王诚、镇长刘长平、洪山镇书记邹远利、镇长龚正宏等14个单位的党政主要领导干部进行经济责任审计。监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、脱贫攻坚和改善民生的政策落实等情况，促进各级领导干部结合本地实际，落实改革、发展和稳定的各项任务要求，强化对领导干部权力运行的审计监督。把领导干部的经济责任审计、镇（办）财政决算审计、自然资源资产离任审计审计相结合，实现审计资源共享，提高审计效能。

【时间要求】11月30日前完成。

(五)领导干部自然资源资产离任审计

【审计目标和重点】全面开展领导干部自然资源资产离任审计。要以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，按照区委组织部门委托，区审计局对市自然资源局汉滨分局、区农业农村局，组织开展领导干部自然资源资产离任审计。要突出生态环境问题与领导干部履职尽责作用，严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。审计中要做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接，提高审计效率。

【时间要求】11月30日前完成。

(六)重点投资项目审计

【审计目标和重点】认真贯彻落实我省《关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》，以加强建设项目管理，提高建设资金使用效益为目标，规范建设项目管理，提高投资绩效，突出重点、量力而行的原则，选择财政投入较多的重点建设项目进行审计，对投资大、建设周期长的政府重点建设项目进行跟踪审计。重点检查建设项目的管理和资金的使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费问题，要注重对项目建设效益分析，促进加强建设资金和建设项目管理，确保建设项目顺利进行。具体审计项目对象与数量，视其情况确定。

【时间要求】2019年12月底前完成。

（七)国有及国有控股企业审计（省定）

【审计目标和重点】深化企业审计，以促进国有企业改革、促进高质量发展、增强国有经济活力、抗风险能力为目标，区审计局对区五里产业园区投资开发建设有限公司2018年度资产负债损益情况进行审计。重点关注各项改革措施落实、重大投资决策、重大物资采购、重大项目建设、重大资本运作、自主创新等情况，严肃查处内外勾结、利益输送，以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。既要揭示国有资产流失等问题，促进国有资产保值增值，也要提出完善法人治理结构，健全董事会决策制度，规范经营管理等治本建议，从体制机制方面推动国有企业改革，提升竞争力，促进国有资本做优做强。  

【时间要求】11月30日前完成。

（八）深化村级财务收支审计，开展村（社区）主要负责人经济责任审计（市定）

【审计目标和重点】以保障财政资金投资效益，有效落实党和国家各项惠民政策为目标，深化对村级财务收支全覆盖，有重点确定村（社区）支部书记、村（社区）主任履行责任审计。重点关注财政各专项资金特别是精准扶贫资金分配管理和使用效益情况，关注各项惠农、惠民政策的落实情况，促进村级财务规范管理，有效落实党和国家的各项政策。

按照“市局主推、县区主导、镇办主责”的原则，具体由镇办财政审计所组织实施，有步骤、有深度、有成效的推进全覆盖审计，各镇（办）对所属三分之一的村（社区）主要负责人实施经济责任审计。区审计局对各镇（办）财政审计所工作进行指导，对规范审计业务，提高审计质量进行调研、开展培训。

【审计时间】12月底前完成。

（九）行政效能情况审计（市定）

【审计目标和重点】围绕政府审定各单位“三定”方案，检查部门职能履行情况。区审计局对区发改局、区交通局、区经贸局、区司法局、区合疗办等5个部门行政效能情况进行审计。重点关注重大政策落实、重点项目推进、主要事项承诺、重点专项资金管理使用效能等情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等慢作为、不作为、乱作为问题，促进依法行政正确履职，敢于担当，落实好改革发展和稳定的各项任务。确保政令畅通、高效运行。

【时间要求】11月30日前完成。

（十）根据工作需要，完成上级审计机关和区委、区政府交办、部门委托的审计事项。

四、工作要求

（一）加强理论学习，更好发挥审计监督作用。在区委审计委员会统一领导下，审计机关和全体审计干部要牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，切实做到“两个维护”，要把坚持党对审计工作的集中统一领导，贯彻落实到审计工作的全过程和各环节。要进一步强化上级审计机关对下级审计机关的领导，严格执行报告制度，审计工作中重大事项、审计发现的重要问题、重点项目的审计结果等都要及时向上级审计机关报告。

（二)聚焦审计重点，领会新时代审计工作职责和使命。审计机关要着眼大局，善于把审计工作置于经济社会运行的大背景下来把握，把审计发现的具体问题放在改革发展大局下进行审视。正确应用“三个区分开来”原则。要聚焦重点领域和关键环节靶向发力，着力揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题，推动标本兼治。

（三)落实审计全覆盖要求，着力推进审计信息化建设。审计机关要按照习近平总书记重要讲话精神，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对扶贫资金和项目审计力度。加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督，实现审计全覆盖。坚持科技强审，拓展信息化技术运用，推进信息化建设和大数据审计，树立大数据审计思维，增强大数据审计能力，推动新时代审计事业新发展。

(四)提升审计质量，重视审计成果利用。要按照国家审计准则的要求，进一步强化审计质量意识和风险意识。要结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，明确细化审计目标、审计范围和审计内容，突出审计重点，审深审透。要注重揭示重大违法违纪，重大损失浪费，重大风险隐患，重大决策失当，重大管理漏洞，重大体制性障碍、制度性缺陷，注重案件线索的查处力度，充分发挥审计在反腐败促进廉政建设中的重要作用。注重从宏观、全局的角度进行研究和分析，在“点”上着眼，“线”上深入，“面”上提炼，充分发挥审计促进经济高质量发展、促进改革创新等方面的宏观建设性作用。

附件：汉滨区2019年度审计项目计划表

汉滨区2019年度审计项目计划表

审计项目	项目数	审计单位	备注
一、国家重大政策措施落实情况跟踪审计；清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计	2	各相关单位	署定
二、财政审计
1.区本级财政预算执行审计	1	区财政局及相关单位
2.镇（办）财政决算审计	4	大竹园镇、大河镇、紫荆镇、江北办
3.行政事业单位审计	5	区发改局、区交通局、区经贸局、区司法局、区合疗办
4.区级预算执行单位自查及抽审	1	区妇联、区新闻中心、区质监站、区兴安公园管理所、安康汉调二黄研究院、区中医医院、石梯镇卫生院、流水中学、汉滨小学、汉滨区河道堤防管理处、陕西省农业广播学校汉滨分校、中原镇敬老院
三、精准扶贫审计；贫困村互助协会资金审计；“十三五”易地扶贫搬迁安置项目审计；“三变”改革资金审计调查	4	各镇（办）、区直各部门	市定
四、领导干部经济责任审计	14	区委编办、原区委农工部、区直机关工委、原区档案史志局、原区民族宗教局、团区委、区文联、区人社局、区农业农村局、区卫生健康局、区应急管理局、大河镇、洪山镇、江北办
五、自然资源资产审计	2	市自然资源局汉滨分局、区农业农村局	署定
六、重点投资项目审计		各相关建设单位
七、国有及国有控股企业审计	1	区五里产业园区投资开发建设有限公司
八、村（社区）主要负责人经济责任审计		涉及27个镇（办）所属三分之一的村（社区）	市定
九、行政效能审计	5	区发改局、区交通局、区经贸局、区司法局、区合疗办	市定
十、交办项目审计
合计	39

抄送：区委办公室，区人大常委会办公室，区政协办公室， 区纪委监委办公室，区人武部。 区法院，区检察院。
安康市汉滨区人民政府办公室	2019年4月8日印发